АНОТАЦІЯ Бакалаврська робота виконана на тему «Облік грошових коштів на дочірньому підприємстві ВАТ «Поділля-Плюс». Метою бакалаврської роботи є вивчення та детальний розгляд нормативних документів щодо порядку обліку грошових коштів на підприємстві. У бакалаврській роботі розглядається сутність грошових коштів, роль грошових коштів у діяльності підприємства, правові основи та порядок їх оприбуткування, документальне оформлення грошових коштів і методи списання. ANNOTATION A bachelor project is written on a theme "Account of the monetary means of the firm “Podilla-Plas” The purpose of bachelor project is the study and detailed consideration of the normative documents about the account of monetary means at the enterprise. In the bachelor project the essence of monetary means, role of monetary means in activity of the enterprise, the legal bases and the order of their taxation, documentary registration monetary means and methods of writing down. Зміст ВСТУП……………………………………………………………………………………………………5 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ГРОШОВИХ КОШТІВ………………………………………………………………………………..….7 1.1. Бухгалтерський облік грошових коштів у касі підприємства………………7 1.2. Бухгалтерський облік грошових коштів на рахунку в банку.......................26 РОЗДІЛ 2. хАРАКТЕРИСТИКА діяльності і облікова політика Дочірнього підприємства ВАТ «Поділля – Плюс»……………………………...28 2.1. Загальна характеристика ДП ВАТ „Поділля-плюс”……………………….28 2.2. Фінансовий аналіз господарської діяльності дочірнього підприємства ВАТ «Поділля–Плюс».…………………………………………………………………………………….32 2.3. Формування облікової політики дочірнього підприємства ВАТ «Поділля–Плюс».…………………………………………………………………………………….38 РОЗДІЛ 3. СИНТЕТИЧНИЙ І АНАЛІТИЧНИЙ ОБЛІК грошових коштів ДОЧІРНЬОГО ПІДПРИЄМСТВА ВАТ “ПОДІЛЛЯ-ПЛЮС”……………………………44 3.1. Документування готівкових коштів та їх облік…………………………….44 3.2. Облік безготівкових операцій……………………………………………….50 ВИСНОВОК………...……………………………………………………………………60 Список використаної літератури…………………………….……………..62 ДОДАТКИ……………………………………..…………………………………………64 Додаток А Прибутковий касовий ордер………………………………………………..64 Додаток Б Видатковий касовий ордер …………………………………………………65 Додаток В Платіжна відомість……………………………………………………...…..66 Додаток Д Аркуш касової книги………………………………………....……………..67 Додаток Е Заявка-розрахунок на ліміт..…...…………………………………………...68 Додаток Ж Заява на переказ готівки……………………………………………………69 Додаток З Авансовий звіт……..………………………………………………………...70 Додаток И Платіжна вимога…………………………………………………………….71 Додаток К Грошовий чек……………….……………………………………………….72 Додаток Л Фінансова звітність ДП ВАТ «Поділля-Плюс» за 2003 рік………..……..73 Додаток М Фінансова звітність ДП ВАТ «Поділля-Плюс» за 2004 рік….…………..75 Додаток Н Фінансова звітність ДП ВАТ «Поділля-Плюс» за 2005 рік….…………...77 Додаток П Квитково-касовий лист……………..………………………………….…...79 Додаток Р Реєстр по корінцях водіїв………………………..……………………...…..80 Додаток С Журнал-ордер № 1..………………………………………………….……...81 Додаток Т Відомість № 1………………...……………………………………………...83 Додаток У Виписка з банку……………………………………………………………..84 Ілюстративний матеріал……………………………………………………….85 ВСТУП Гроші – це сукупність активів, які використовуються для здійснення ділових операцій. Різні ділові операції обслуговують не один, а різні види грошей. Тому існують різні показники загальної кількості грошей у національній економіці, які називають грошовими агрегатами. Вивчення сутті й особливості руху грошових коштів в умовах ринкової економіки, у свою чергу, стане базою з’ясування взаємодії сфери грошового обігу з іншими сферами суспільного вироби. Вивчення теми бакалаврської роботи. Бух облік грошових коштів дає можливість з’ясувати основні закономірності розвитку грошових відносин, як важливою складовою частини функціонування товарного виробництва. Стрімкий розвиток нових технологій та техніки сприяв тому, що безготівкові гроші стають невід'ємною частиною життя кожної людини, швидко витісняючи готівкові. Однак...